В начале 2025 года к нам обратились бенефициары крупной агентской компании, занимающейся продажей некоммерческой недвижимости. Причиной обращения стала начавшаяся информационная кампания ФНС по амнистии на схемы дробления бизнеса и введение НДС для организаций, использующих УСН.


Проблемы, выявленные в ходе аудита
После проведения комплексного аудита мы выявили несколько аффилированных юридических лиц и ИП, которые занимались идентичной деятельностью по реализации недвижимости. Также группа активно использовала «самозанятых» и ИП в маркетинге и продажах.

Однако, изучив фактические отношения, мы установили признаки подмены трудовых отношений, что могло привести к неприятным последствиям при проверке налоговыми органами.


Наши рекомендации
Мы предложили:

• объединить выручку по идентичным операциям на одну организацию, исключив дробление;
• перевести несколько сотрудников в штат организации и переработать договоры с ИП и самозанятыми, чтобы исключить признаки трудовых отношений.

Результаты работы
С учетом увеличения порога выручки для УСН в 2025 году, компания осталась на УСН, что позволило сэкономить более 7 млн рублей в год на налогах.
При этом все риски, связанные с дроблением бизнеса и трудовыми отношениями, были минимизированы.


Сроки реализации
Время на реализацию изменений — около 3 месяцев, при этом вся работа была выполнена нашими специалистами и экспертами компании.

Ситуация
Крупный холдинг по продаже строительных материалов обратился к нам для проверки на признаки дробления бизнеса. В условиях усиленного контроля ФНС собственники бизнеса начали беспокоиться из-за множества структур и ИП, выполняющих схожие функции в их модели бизнеса.

Цель
Целью обращения было исключить риски выявления схем дробления, которые могут привести к налоговым доначислениям, штрафам, блокировке счетов и другим юридическим последствиям. Компания захотела узнать, есть ли в их бизнес-модели признаки дробления и как их устранить, чтобы минимизировать избежать налоговых санкций.

Что сделали эксперты ЮРАТЛАНТ:

• Провели анализ текущей структуры бизнеса: детально изучили все элементы бизнес-структуры компании: юридические лица, ИП, контрагентов и сотрудников. Выяснилось, что компания использовала несколько связанных юридических лиц и ИП, занимающихся схожими видами деятельности, что являлось первым признаком дробления.
• Проверили финансовые и операционные связи: проверили и оценили денежные потоки, операции с контрагентами, изучили договора.
• Проанализировали деятельность ИП
• Предложили ликвидацию избыточных структур: на основании полученных данных были предложены меры по ликвидации 4 юридических лиц и закрытию 3 ИП, которые не соответствовали критериям самостоятельных бизнес-единиц и создавали лишние риски для компании. Это позволило устранить признаки дробления и уменьшить вероятность проверки ФНС.

Результат
После внедрения предложенных изменений в структуру бизнеса компания значительно снизила риски для проверки со стороны ФНС.
Ликвидировав лишние компании и закрыв неэффективные ИП, мы полностью исключили признаки дробления. Более того, были минимизированы риски по трудовым вопросам.
Компания продолжила работать на оптимизированной модели без риска для налоговой безопасности. В результате этих действий улучшены внутренние процессы и повышена прозрачность бизнеса.

Ситуация
Строительная компания столкнулась с выездной проверкой ФНС, в ходе которой налоговики выявили признаки дробления бизнеса. Компания была обвинена в использовании схемы, по которой несколько юридических лиц и ИП выполняли схожие функции. В результате проверки ФНС выставила доначисления в размере 5 млн рублей, основываясь на подозрении, что среди контрагентов компании есть фирмы-однодневки, с которыми якобы были заключены фиктивные договора. Налоговики утверждали, что работы, отраженные в договорах, не выполнялись.

Цель
Целью было оспорить доначисления налогов, доказать легальность бизнеса и устранить признаки дробления. Важно было также минимизировать риски доначислений и предотвратить возможные санкции и блокировки счетов.

Что сделали эксперты ЮРАТЛАНТ:

• Подготовка возражений против доначислений: подготовили детальные возражения на выставленные налоговые доначисления, оспаривая обвинения в использовании схемы дробления и фиктивных сделок.
• Документальное подтверждение деловых операций: для контрагентов, которых ФНС причислила к «однодневкам», мы собрали документы, включая договоры, акты выполненных работ и другие доказательства, подтверждающие факт выполнения работ, указанных в договорах.
• Пояснения руководителей и сотрудников: представили письменные возражения от руководителей и сотрудников компании, которые были отнесены к «однодневкам». Эти документы подтвердили легитимность сделок и реальность бизнеса.
• Обжалование решения ФНС: поскольку ФНС не учла представленные доказательства, мы подали жалобу в вышестоящий орган — Московскую областную налоговую инспекцию. В результате, решение ФНС было отменено, все доначисления и претензии были сняты в полном объеме.

Результат
Налоговые претензии были полностью сняты. Все доначисления в размере 5 млн рублей были отменены, что позволило компании избежать крупных финансовых потерь. Устранены признаки дробления, и компания продолжила свою деятельность без налоговых последствий.